見た目は美しい女性や可愛らしい少女でありながら、男性の象徴をそのまま持つ両性具有「シーメール」。ある者は自ら進んで女性下着を身に着け女装子となり、ある者は強制されて心の奥に潜む欲望を開花させられる。セーラー服で、メイド服で、水着で、パンティ姿で、彼女たちは責められ弄ばれ奉仕させられ、耽美な快楽の世界に堕ちてゆくのだ。本作は「罰の快感に震えて」「息子は可愛いシーメール」「教師と生徒」「温泉で美しく女装して」の4つのテーマの元、13本の短編を収録。